El Tribunal Oral Federal N°3 de Rosario condenó a Marcelo Fabián Frontini, Gabriel Oscar Acosta y Guillermo Luis Pigozzi por emitir 40.000 facturas apócrifas y conformar una asociación ilícita fiscal entre 2018 y 2024.
El Tribunal Oral Federal (TOF) N°3 de Rosario, en forma unipersonal a cargo del juez Osvaldo Facciano, homologó el acuerdo entre las defensas de los tres condenados y el Área Investigación y Litigio Casos Complejos, representada por los fiscales Ignacio Falconi y María Virginia Sosa, según informó el portal Fiscales.gob.
Marcelo Fabián Frontini y Gabriel Oscar Acosta fueron condenados a cuatro años de prisión como autores del delito de asociación ilícita tributaria, previsto en el artículo 15 inciso C de la ley 27.430. Guillermo Luis Pigozzi, contador público, fue considerado partícipe secundario y recibió una pena de tres años de prisión de ejecución condicional, junto con una inhabilitación especial de seis años para ejercer su profesión.
La organización montó una red de 150 usinas apócrifas que emitieron 39.195 comprobantes electrónicos por un monto neto de $10.948.592.132 entre el 1° de enero de 2018 y el 7 de mayo de 2024, generando un crédito fiscal de IVA de $1.652.546.622. Además, entre el 25 de enero y el 29 de mayo de 2024 emitieron 1.579 comprobantes manuales y tickets electrónicos por $997.373.944,11 mediante otras 9 usinas apócrifas, con un crédito fiscal de IVA de $166.341.748,89, según registros de ARCA.
Las maniobras consistían en inscribir empresas inexistentes en la AFIP para generar comprobantes de ventas apócrifas que luego comercializaban. Los terceros adquirientes utilizaban esas facturas para justificar gastos y reducir indebidamente los impuestos.
La organización funcionaba principalmente en las localidades santafesinas de Casilda y Sanford. La investigación incluyó escuchas telefónicas y tareas de campo. En los allanamientos realizados por la Policía Federal en junio de 2024 se secuestraron $2.363.700, dos motos, tres autos (Peugeot, Audi y una camioneta Ford Ranger), pendrives, un disco rígido, dos chips de teléfonos, una tablet, cinco notebooks, una CPU, 15 celulares, tres computadoras de escritorio y documentación de interés.
El juez Facciano ordenó el decomiso de un vehículo Audi A4, una camioneta Ford Ranger Limited, $1.318.000 y diversos elementos electrónicos de almacenamiento y comunicación.